Meerjarenperspectief en continuïteitsparagraaf

Binnen de sector is besproken minder voorzichtig te begroten waardoor een negatieve begroting ontstaat. Ook de minister van OCW heeft eerder al aangedrongen op het begroten van tekorten, vermindering van liquide middelen en verlaging van de solvabiliteit. Hieraan heeft de Radboud Universiteit gehoor gegeven door, op verantwoorde wijze, in de komende jaren tijdelijk een financieel tekort te begroten en te ramen. In 2026 is er weer een positief exploitatiesaldo voorzien.

De komende jaren wordt geïnvesteerd in de kwaliteit van onderwijs en onderzoek door het aantrekken van extra personeel, mede bedoeld om de ervaren werkdruk te verlagen en het welzijn van zowel medewerkers als studenten te verhogen. Daarnaast wordt de komende jaren geïnvesteerd in diverse IT-projecten, zoals de versterking van de organisatie rondom privacy en informatiebeveiliging. Ten slotte is de universiteit bezig met voorbereiding voor een omvangrijke verbetering van de vastgoedportefeuille (het campusplan). Ze heeft zich vanuit haar strategie aan een aantal (maatschappelijke) doelstellingen gecommitteerd. Dit betreft onder andere financiering van de unieke onderzoeksfaciliteiten FELIX Laboratory (‘laserlab’) en het High Field Magnet Laboratory (HFML, ‘magnetenlab’) én het inrichten en aanbieden van een breed palet aan lerarenopleidingen om het lerarentekort terug te dringen.

Het voor 2022 begrote resultaat is € 18,1 miljoen negatief. Hiermee investeert de universiteit in de kwaliteit van onderwijs en onderzoek door de uitbreiding van de formatie (wetenschappelijk) personeel. Dit gebeurt mede om onderwijs in kleinere groepen te faciliteren en de werkdruk te verlagen. Daarnaast investeert de universiteit in onderzoeksfaciliteiten, zoals de Event Horizon Telescope  en het behoud van HFML Felix, mede waardoor de universiteit een stijging verwacht in de tweede en derde geldstroom. Met betrekking tot het contract onderwijs  verwacht de universiteit een vergelijkbaar aanbod als in 2021. Tevens wordt een structureel hoger uitgavenniveau voorzien voor privacy en ICT-beveiliging. Voorbeeld hiervan is het Centre for Privacy and Data Governance (iHUB). Aangezien in 2021 lang niet alle begrote vacatures (direct) zijn ingevuld, is in de begroting van 2022 ook rekening gehouden met vertraagde invulling van vacatures. 

Voor 2023-2025 zijn eveneens negatieve resultaten geraamd, om in 2026 weer op een beperkt positief resultaat uit te komen. Meerjarig zijn grotere tekorten geraamd bij IT exploitatie,  de vastgoed exploitatie en de onderzoeksfaciliteiten HFML-FELIX.

In onderstaande tabel is de FTE-ontwikkeling in de jaren 2020-2026 afgezet tegen het aantal studenten. De studentaantallen stijgen eerst licht en blijven vanaf 2024 naar verwachting constant, in lijn met de strategie. De universiteit streeft primair naar kwaliteit en niet naar kwantiteit. Door de extra investering in personeel in de eerstkomende jaren om kwaliteit te kunnen blijven bieden en de werkdruk te verlagen, zien we een gunstige ontwikkeling van de verhouding wetenschappelijk personeel ten opzichte van het aantal studenten. Dit faciliteert onderwijs in kleinere groepen en intensivering van studentbegeleiding.

Het aantal medewerkers neemt met 203 fte toe in 2022 ten opzichte van 2021. Dit hangt onder andere samen met de extra investeringen in personeel vanuit de additionele structurele middelen (referentieraming 2021) en moet leiden tot een betere balans tussen onderwijs- en onderzoekbelasting en een verlaging van de werkdruk. Tegelijkertijd is het een uitdaging om personeel te behouden en alle vacatures tijdig te vervullen gezien de schaarste in de huidige arbeidsmarkt. Vanaf 2023 neemt het aantal fte’s af. Dit wordt met name veroorzaakt door de fte ontwikkelingen binnen de faculteit der Medische Wetenschappen en de faculteit Natuurwetenschappen, Wiskunde en Informatica.

De geprognosticeerde stand van de liquide middelen eind 2021 in de  begroting 2022  was € 62,3 miljoen. In de realisatie eind 2021 blijkt de eindstand € 75,6 miljoen te zijn, dus € 13,3 miljoen hoger dan geprognosticeerd. In de begroting 2022 is als gevolg van investeringen ad € 35,5 miljoen een afname van  € 31,1 miljoen begroot (van € 62,3 naar €31,2 miljoen). Door de hogere beginstand 2022 en aanpassingen van het investeringsniveau als gevolg van het campusplan zal de liquiditeit waarschijnlijk hoger uitkomen dan nu begroot.  

De ontwikkeling van de materiële vaste activa is gebaseerd op de meerjareninvesteringsprognose van april 2021, waarin het campusplan nog niet verwerkt is. Het campusplan, waarover besluitvorming in 2022 naar verwachting zal worden afgerond, en waarin de visie op de campus voor de komende tien jaar wordt uitgewerkt, is gedeeltelijk in deze begroting en meerjarenraming verwerkt. In de meerjareninvesteringsprognose ad € 235 miljoen zijn de projecten opgenomen waarover al besloten is (onder andere energiebesparende maatregelen) ad € 112 miljoen of waarover nog besloten moet worden ad € 123 miljoen (onder andere huisvesting Geesteswetenschappen). Met het nadrukkelijke voorbehoud van besluitvorming over deze investerings- en onderhoudsuitgaven, is voorzien dat vanaf 2023 negatieve liquiditeitssaldi gaan ontstaan en het aantrekken van vreemd vermogen voor financiering vereist zal zijn. In 2022 is een investeringsvolume van ongeveer € 35 miljoen voorzien, waarvan € 27 miljoen voor gebouwen en € 8 miljoen voor apparatuur en inventaris.

In de periode 2020 – 2026 nemen de voorzieningen met ruim € 6 miljoen af. Dit ziet met name toe op de seniorenregeling die uitgefaseerd wordt (min € 1,7 miljoen), de sloop en asbestverwijdering (min € 4,7 miljoen) als gevolg van het uitvoeren van de geplande werkzaamheden én de overige voorzieningen.

Een gedetailleerd overzicht tot en met 2026 ziet er als volgt uit: