6.6 Personele lasten

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

De bruto lonen en salarissen zijn ten opzichte van 2020 met €  24,1 miljoen toegenomen. Dit betreft:

De toename van de sociale lasten ad € 4,4 miljoen wordt voor € 3,8 miljoen verklaard door de Radboud Universiteit, exclusief Faculteit der Medische Wetenschappen. Dit komt door een stijging van de post salarissen (zie boven) en een stijging van de  premiedruk van 12,3 naar 12,9 procent. De toename bij de medische faculteit is € 0,6 miljoen, veroorzaakt door hogere salarislasten (zie boven), bij een gelijk blijvende premiedruk (11,0 %).

De stijging van de pensioenlasten ad € 7,0 miljoen wordt voor € 6,2 miljoen verklaard door de Radboud Universiteit, exclusief medische faculteit door een stijging van de salarislast en een stijging van de premiedruk van 14,7 naar 16,2 procent. De stijging bij de medische faculteit is € 0,8 miljoen door de medische faculteit (a.g.v. hogere salarislast, zie hierboven) en een gelijkblijvende premiedruk ad 13,7 procent.

Er is een stijging van de lasten (ad € 2,4 miljoen) ten opzichte van 2020, met name door:

- hogere dotatie transitiegelden                               € 0,4 miljoen
- hogere dotatie WNU                                                 € 0,7 miljoen
- hogere dotatie reorganisatie/herstructurering   € 0,8 miljoen
- hogere dotatie jubilea                                              € 0,5 miljoen
Totaal                                                                             € 2,3 miljoen

De kosten van personeel niet in loondienst dalen per saldo met € 0,1 miljoen, waarbij er bij de Radboud Universiteit een daling ad € 0,3 miljoenen  bij het Radboudumc een stijging van € 0,2 miljoen te zien is.

De totale kosten stijgen met € 1,4 miljoen, waarbij er bij de Radboud Universiteit een stijging ad € 0,9 miljoen en bij het Radboudumc ad € 0,5 miljoen te zien is.

Het fiscaal loon en de toekomstige beloningen (pensioenpremie werkgeversgedeelte) van de leden van het college van bestuur bedragen:

Overzicht declaraties en facturen leden college van bestuur over 2021

In artikel 2.2 lid 1 WNT is bepaald dat partijen met betrekking tot de leden, onderscheidenlijk voorzitters, van de hoogste toezichthoudende organen van een rechtspersoon of instelling als bedoeld in artikel 1.2, onderdelen f, g en h en artikel 1.3, geen bezoldiging overeenkomen die per kalenderjaar meer bedraagt dan 10 respectievelijk 15 procent van de voor de rechtspersoon of instelling geldende norm. Art. 1.3 van de WNT bepaalt dat de artikelen 2 en 4 van de WNT van toepassing zijn op de in bijlage 1 bij de WNT opgenomen rechtspersonen of instellingen.

In onderstaande tabel zijn de bezoldigingen van de Raad van Toezicht, die ten laste komen van de Radboud Universiteit verantwoord.

Het normenkader rondom de” Wet normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semi publieke sector” (WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 2 december 2016, nr. 2016-0000691366, houdende vaststelling van beleidsregels inzake de toepassing van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector met ingang van 1 januari 2017. De Radboud Universiteit voldoet aan de afbouwregeling in de WNT-norm.

De Wet normering topinkomens is van toepassing op de Radboud Universiteit. De voor de universiteit geldende klasse-indeling voor het onderwijs is G.

Het daarbij horend bezoldigingsmaximum bedraagt € 209.000.

De complexiteitspunten zijn per criterium als volgt:

                                                                                                                      2021       2020     

Totaal aantal complexiteitspunten                                                             19           19

De fte’s per 31 december 2021 zijn inclusief het personeel van de Faculteit der Medische Wetenschappen (FMW), waarvoor bij het OBP (ondersteunend en beheerspersoneel) en een deel van het WP (wetenschappelijk personeel) verdeelsleutels zijn gehanteerd. Ook de personele kosten van deze faculteit zijn in de cijfers van de Radboud Universiteit opgenomen. Er zijn geen medewerkers in dienst van buitenlandse vestigingen en/of buitenlandse deelnemingen.

De stijging met 283 fte doet zich vooral  bij de universiteit (256 fte), zonder medische faculteit  en in minder mate bij medische faculteit (27 fte). De stijging is het grootst bij het WP (+200 fte). Bij het OBP is sprake van een stijging van 83 fte.

De stijging doet zich bij alle functie categorieën WP voor. De stijging van het aantal promovendi (50 fte), onderzoekers (41 fte), docenten (28 fte), universitaire hoofddocenten (24 fte) en universitaire docenten (32 fte)  veroorzaakt de stijging in het totaal aantal fte’s WP (186  fte) bij de Radboud Universiteit, exclusief medische faculteit.

Het aantal fte's ondersteunend en beheerspersoneel (OBP) bij de Radboud Universiteit, exclusief medische faculteit is ook gestegen: met 70 fte's. Bij de medische faculteit is een kleine stijging te zien, zowel bij het aantal WP (+14 fte) als bij het OBP (+ 13 fte).